- Yeni teknoloji ve büyük veri çağında yaşıyoruz. Bu, dünyadaki işletmelerin yeni ve heyecan verici yollarla büyümesine ve gelişmesine yardımcı oldu. Ancak aynı zamanda para biriminin kendisi kadar uzun süredir var olan bir şey için verimli bir zemin sağlamıştır: “finansal suistimal”. Yaygın Suistimal Türleri şu şekildedir:
- Finansal Suistimal: Suistimal birçok farklı şekilde olabilir, ancak en yaygını “finansal suistimaldir”.
- Hileli finansal tablolar: Gizli yükümlülükler, hayali gelirler veya uygun olmayan değerleme.
- Yolsuzluk planları: Rüşvet, komisyon, gizli menfaatler, uygunsuz bahşişler ve diğer ilgili faaliyetler.
- Varlıkların kötüye kullanılması: Envanter ve diğer varlıkların çalınması. Bu, dolandırıcılık davalarının % 85 ila 90'ını temsil etme eğilimindedir.
- Hem denetim ortamı hem de teknoloji hızla değiştiği için denetçiler periyodik olarak stok almalı ve işlerini nasıl yaptıklarını yeniden değerlendirmelidirler. Günümüzde çok fazla veri ve işlem hacmi çok büyük olduğundan denetçiler, anormallikleri bulmak için verilerde gezinmenin en etkili yollarını bulmalıdır. Geleneksel yaklaşımlar ve elektronik tablo tabanlı araçlar kapsamlı sahtekarlık araştırmaları için yetersiz olsa da, bazen yeni teknolojilere karşı algılanması nedeniyle eleştirilen bir alanda zor olabilir.
